De woorden freelancer en zzp’er worden vaak door elkaar heen gebruikt. Beiden kunnen ze voor verschillende opdrachtgevers werken. De Belastingdienst maakt echter onderscheid. Je bent freelancer als je nog grotendeels in loondienst werkt en daarnaast enkele freelanceklussen doet. Een freelancer mist de belastingvoordelen voor een zzp’er. Een freelancer heeft dankzij de vaste baan meer zekerheid en hoeft zich niet bij de Kamer van Koophandel in te schrijven.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Wanneer ben je zzp’er?","richBody":{"value":"De Belastingdienst heeft hiervoor een tool. Een belangrijke voorwaarde voor de Belastingdienst is dat je meerdere klanten hebt en dat je zelfstandig werkt. Zo toon je aan dat je niet in een verkapt dienstverband werkt en je een echte ondernemer bent. De belastinginspecteur ziet graag dat je ondernemersrisico loopt. Een andere voorwaarde is dat je minstens 700 uur per jaar aan je bedrijf besteedt. Ten slotte moet je winst maken. Maak je nauwelijks winst of zelfs verlies, dan ziet de Belastingdienst je niet als ondernemer. Tenzij je hard kunt maken dat je in de toekomst wel winst zult maken.
"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/eigen-bedrijf-starten/wet-dba-hoe-blijf-je-als-zzper-aantrekkelijk-voor-je-opdrachtgevers","text":"Wet DBA: hoe blijf je als zzp'er aantrekkelijk voor je opdrachtgevers"}]},{"componentType":"sectionTitle","title":"Stap 1: doe onderzoek"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Als zzp’er moet je je inschrijven bij de Kamer van Koophandel. Doorgaans is dat een formaliteit. Het echte werk zit in de voorbereiding, administratie, klantenwerving en belastingregels. Doe vooraf onderzoek naar alle zaken waar je als zzp’er mee te maken krijgt. Er is veel informatie op internet te vinden – de Kamer van Koophandel is een van de betrouwbare bronnen. Vraag ook advies aan ervaren zzp’ers.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Stap 2: schrijf een ondernemingsplan en bepaal je uurtarief"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Een goed begin is het halve werk. Het schrijven van een ondernemingsplan is een goede voorbereiding en geeft je een voorsprong op ondernemers die dat niet doen. Je krijgt inzicht in de levensvatbaarheid van jouw startup. In de risico’s en kansen. In hoe je klanten gaat aantrekken. Een goede richtlijn voor het schrijven van een ondernemingsplan is het Business Model Canvas. Een ondernemingsplan bevat in elk geval:
Een financieel plan maakt deel uit van het ondernemingsplan. Alle geldzaken die belangrijk zijn voor een eigen bedrijf staan erin. Wat zijn bijvoorbeeld je verwachte inkomsten en uitgaven? Welke investeringen moet je doen? Vraag je een redelijk uurtarief? Kijk hiervoor naar de tarieven van concurrenten, maar bereken ook wat je aan inkomsten nodig hebt om na aftrek van kosten winst te maken.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Bereken een redelijk uurtarief waarmee je winst maakt","richBody":{"value":"Je uurtarief moet uiteindelijk leiden tot winst, maar kan niet zo hoog zijn dat het klanten afschrikt. Daarbij kun je niet alle uren in rekening brengen. Je bent ook tijd kwijt aan acquisitie, administratie en netwerken, maar geen klant die je daarvoor betaalt. Hou er bij je uurtarief rekening mee dat je niet meer dan 50% tot 60% van je gewerkte uren ook daadwerkelijk kunt factureren. Tips die je kunnen helpen je uurtarief te bepalen:
Kun je je bedrijf met eigen geld opzetten? Of heb je geld nodig van een bank? Ga je liever crowdfunden? Veel hangt af van de investeringen die je als kersverse zzp’er moet maken, bijvoorbeeld de aankoop van bedrijfsmiddelen. Vergeet daarbij niet dat je in de eerste maanden als ondernemer misschien te weinig verdient. Wellicht heb je extra geld nodig om de startperiode te kunnen overbruggen.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Stap 3: kies de juiste rechtsvorm: eenmanszaak of bv?"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"De meeste starters kiezen voor een eenmanszaak of een besloten vennootschap (BV). Beide rechtsvormen zijn geschikt voor eenpitters. Een groot verschil tussen de eenmanszaak en de BV is dat je bij de eenmanszaak persoonlijk aansprakelijk bent voor de schulden van jouw bedrijf. Een BV is strikt van je privévermogen gescheiden. Zakelijke schuldeisers kunnen dan geen beslag op je persoonlijke bankrekening of eigen woning leggen.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Extra kosten voor een BV","richBody":{"value":"Aan een BV zijn wel extra kosten en voorwaarden verbonden. Je moet voor de oprichting langs de notaris en de totale oprichtingskosten bedragen al snel een paar honderd euro. Je kunt een BV ook online oprichten, middels een digitale notariële akte.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Stap 4: schrijf je in bij de Kamer van Koophandel"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Een startende ondernemer moet zijn bedrijf inschrijven bij de Kamer van Koophandel. Jouw bedrijf is dan zichtbaar voor andere bedrijven en voor consumenten, die zaken met jou willen doen. Het is ook belangrijk voor de belasting: elke starter krijgt zijn eigen btw- en omzetbelastingnummer.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Inschrijven als zzp’er","richBody":{"value":"De inschrijving van je bedrijf duurt doorgaans een paar weken. Dat is vooral afhankelijk van hoe snel je bij de Kamer van Koophandel (KvK) kunt afspreken. Heb je haast, dan kun je kijken of je bij een KvK in een andere regio sneller terecht kunt. Online moet je een inschrijfformulier invullen. Let met name op de omschrijving voor de zakelijke activiteiten van je bedrijf. Je hebt voor de registratie een geldig legitimatiebewijs nodig en je betaalt kosten voor de inschrijving. Bekijk de actuele kosten op de website van de Kamer van Koophandel.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Bescherm je privacy als zzp’er","richBody":{"value":"Na de inschrijving kunnen derden je bedrijfsnaam, het KvK-registratienummer en de adresgegevens van je bedrijf inzien. Externe partijen kunnen dat gebruiken voor commerciële doeleinden. Heb je daaraan geen behoefte, dan kun je dit melden bij Postfilter. Wil je liever niet dat je eigen naam openbaar is, neem deze dan niet op in je bedrijfsnaam, dus geen Peter Janssen BV.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Stap 5: een goede administratie voorkomt ellende"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Elk bedrijf moet de administratie op orde hebben. Dat is wettelijk verplicht, maar het geeft je bovendien grip op je bedrijf. Je kunt bijvoorbeeld inkomsten en uitgaven in de gaten houden. Worden rekeningen op tijd betaald? Betaal jij je nota’s tijdig? Ook de Belastingdienst stelt eisen. Voor een goede administratie is het volgende belangrijk:
Als zzp’er kom je in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek, op voorwaarde dat je in een jaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt. Startende ondernemers krijgen de eerste drie jaar een extra startersaftrek. Ten slotte heb je als zzp’er recht op de MKB winstvrijstelling: 14% van de winst is vrijgesteld van belastingheffing.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"ZZP en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek","richBody":{"value":"Je kunt investeringen in bijvoorbeeld een computer of bedrijfsauto als kostenpost opvoeren. Bij kleine bedragen kan dat in hetzelfde jaar, bij grote bedragen over meerdere jaren uitgesmeerd. Dat heet afschrijven. Bedraagt de investering in bedrijfsmiddelen meer dan 2.400 euro, dan heb je recht op een extra aftrekpost tot maximaal 28% van de investering, tot een investeringsbedrag van 63.715 euro (2023). Boven dat bedrag daalt de aftrekpost in procenten gestaag.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Spaar voor je inkomstenbelasting zzp","richBody":{"value":"Elk kwartaal verreken je je btw-belasting met de Belastingdienst. Als zzp’er ben je echter over je winst ook belasting verschuldigd. Vergelijk dat met de loonbelasting die een werkgever elke maand op je salaris inhoudt. Nu moet je met de Belastingdienst jaarlijks afrekenen. Het is verstandig om daarvoor elke maand een derde van je winst te reserveren om te voorkomen dat je straks de inkomstenbelasting niet kunt betalen.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Werken met meerdere opdrachtgevers leidt tot fiscale duidelijkheid","richBody":{"value":"Ben je echt een zelfstandige? Lijkt de relatie met een opdrachtgever op een relatie in loondienst, dan ziet de Belastingdienst de opdrachtgever als jouw werkgever. Over het factuurbedrag zou dan nog achteraf loonbelasting moeten worden afgedragen. Dit stelt de Wet DBA. Je vermijdt dit door als zzp’er meerdere opdrachtgevers te hebben. Ook een modelovereenkomst kan ellende voorkomen.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Stap 7: verzeker je tegen bedrijfsrisico’s"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Ondernemers lopen risico, en dat kan soms flink in de papieren lopen. Denk aan je auto van de zaak waarmee je een botsing hebt of als je aansprakelijk wordt gesteld door ontevreden klanten.
"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/verzekeren","text":"Alles over zakelijk verzekeren"}]},{"componentType":"paragraph","title":"Hoe kan ik mijn bedrijf beschermen?","richBody":{"value":"De zakelijke aansprakelijkheidsverzekering (AVB) die je onder meer bijstaat in geschillen met klanten, biedt daartegen bescherming. Via ING kun je zeer binnenkort deze verzekering als zzp’er afsluiten bij Allianz. Voor adviserend werk beschermt ook een beroepsaansprakelijkheid (BAV), als klanten schade oplopen als gevolg van door jou gemaakte fouten.
Net begonnen als ZZP'er? Dan krijg je de ING Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering de eerste 6 maanden gratis! Voorwaarde is dat je minder dan 1 jaar ingeschreven staat bij de KvK. En je neemt de verzekering af voor een jaar.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Wat bij ziekte of te weinig opdrachten?","richBody":{"value":"Een belangrijk risico is dat je onverhoopt onvoldoende opdrachten krijgt of ziek wordt. Je hebt als zzp’er geen recht op een WW-uitkering. De beste oplossing is om hiervoor een spaarpot te regelen als financiële buffer. Als zzp’er kun je wel een verzekering tegen arbeidsongeschiktheid en ziekte afsluiten.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Stap 8: vanuit huis werken of bedrijfsruimte huren/kopen?"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Veel zzp’ers werken vanuit huis. Dat heeft zeker voordelen, want een bedrijfsruimte huren of kopen kost geld. Bij thuiswerken heb je geen woon-werkverkeer. Dat scheelt tijd en reiskosten. Thuis ben je echter wel sneller afgeleid en je kunt er doorgaans geen klanten ontvangen. Een externe bedrijfsruimte oogt professioneler. De kosten kun je als bedrijfskosten aftrekken. Zo’n ruimte hoeft ook niet meer de wereld te kosten met de opkomst van goedkope flexplekken.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Wat is aftrekbaar als je thuis werkt als zzp'er?","richBody":{"value":"Werk je vanuit huis, dan mag je kosten van je thuiskantoor alleen aftrekken onder strikte voorwaarden. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen een koop- en huurwoning. Bij een koopwoning moet je bijvoorbeeld een eigen opgang en sanitair voor de werkruimte hebben. Bij een huurhuis zijn de regels minder streng. Check hier welke kosten je mag aftrekken.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Starten met je eigen bedrijf?"},{"componentType":"productFeatures","image":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/a99d8772-b9ac-4408-977d-2d2db22e8142/card","type":"image","width":119,"original":"https://assets.ing.com/m/2f0165d202da44b8/original/card.svg","extension":"svg"},"highlighted":false,"items":[{"title":"Met een zakelijke rekening heb jij de basis op orde"},{"title":"Wel zo handig: al je bankzaken digitaal"},{"title":"De eerste 6 maanden gratis"}]},{"componentType":"cta","textLink":{"url":"/zakelijk/betalen/zakelijke-rekening/starterspakket","text":"Meer over het Starterspakket"}},{"componentType":"linkList","iconTitle":{"title":"Zakelijk bankieren bij ING voor zzp'ers"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/zzp/bankzaken","text":"Producten voor zzp'ers"},{"url":"/zakelijk/zzp/tips","text":"Tips voor zzp'ers"},{"text":"Alles over een zakelijke rekening"},{"url":"/zakelijk/zzp/tips/waarom-een-zakelijke-rekening","text":"Waarom een zakelijke rekening?"},{"url":"/zakelijk/geld-ontvangen/pinapparaat","text":"Ons aanbod pinapparaten"},{"url":"/zakelijk/betalen/tarieven/basis-betaalproducten","text":"Tarieven betaalproducten"}]}]}}}