Net als werknemers in loondienst betalen de meeste zzp’ers inkomstenbelasting over hun verdiensten. Bij werknemers houden werkgevers alvast een voorheffing op het maandinkomen in: de loonbelasting. Een startende ondernemer betaalt de inkomstenbelasting de eerste jaren doorgaans achteraf. Dat kunnen grote bedragen zijn en dat vraagt om planning.
"}},{"componentType":"accordion","accordionList":[{"title":"Wat heb je nodig voor de inkomstenbelasting zzp","richBody":{"value":"Bewaar zeker de volgende zaken:
Je kunt je administratie uitbesteden. Of in ieder geval het belastingdeel. Dat kan via een belastingadviseur die de aangifte inkomstenbelasting en de btw-aangifte invult – op basis van jouw administratie.
Een belastingadviseur kan bovendien langer uitstel voor een aangifte aanvragen. Ben je ZZP’er en heb je niet heel veel facturen in een maand, dan kun je je administratie ook zelf regelen. Neem dan wel een goed online zzp boekhoudpakket en koppel dat aan je zakelijke rekening.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Tip 2: weet hoeveel inkomstenbelasting zzp je gaat betalen"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Je nettowinst bepaalt hoeveel inkomstenbelasting zzp je betaalt. Dat is de winst na aftrek van alle kosten die je voor je bedrijf maakt. Gemiddeld betalen zzp’ers een derde deel van hun winst aan inkomstenbelasting, maar dit verschilt per ondernemer.
Aftrekposten voor ondernemers helpen om de belasting te verlagen. Bij een nettowinst van 20.000 euro betalen ondernemers hierdoor nauwelijks tot geen belasting. Vanaf 31.000 euro betaal je inkomstenbelasting. Een aantal tips om je voor te bereiden op hoeveel inkomstenbelasting je als zzp'er gaat betalen:
"}},{"componentType":"applicationProcess","steps":{"stepList":[{"title":"Reserveer elke maand een deel van je inkomsten","body":"Reserveer elke maand iets van je inkomsten op je zakelijke rekening. Hou daarbij ook rekening met de btw-aangifte. Je kunt voor deze zaken een buffer opbouwen.","textLink":{"url":"/zakelijk/zzp/tips/spaarpotjes-voor-zzpers","text":"Een buffer opbouwen"}},{"title":"Bereken de inkomstenbelasting zzp","body":"Na de eerste aangifte inkomstenbelasting als zelfstandige zul je doorgaans een voorlopige aanslag voor het lopende kalenderjaar ontvangen. De voorlopige aanslag is een inschatting van de inkomstenbelasting die je in delen moet betalen. Dat voorkomt dat je één keer per jaar een pittige aanslag krijgt. De voorlopige aanslag is overigens niet verplicht."},{"title":"Voorkom verrassingen","body":"Je kunt aan het einde van een kalenderjaar een inschatting maken van je zzp-belastingen, als je al een redelijk idee hebt van je jaarwinst. Maar het is ook mogelijk dit eerder te doen op basis van inschattingen, van onder andere omzet, kosten en eventuele aftrekposten. Dat kan met een handige rekentool.","textLink":{"url":"https://www.kvk.nl/geldzaken/rekentool-inkomstenbelasting/","text":"Rekentool Inkomstenbelasting (2026)"}},{"title":"Houd rekening met de inkomensafhankelijke bijdrage","body":"Houd rekening met de inkomensafhankelijke bijdrage. Let er daarbij op dat de tool ook de inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekering meeneemt. Werkgevers betalen deze premie voor hun personeel, als zzp’er moet je die zelf betalen.","textLink":{"url":"https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/werk_en_inkomen/zorgverzekeringswet/bijdrage_zorgverzekeringswet/inkomensafhankelijke_bijdrage_zorgverzekeringswet","text":"Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet"}}]}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Tip 3: verlaag je inkomstenbelasting zzp met aftrekposten"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Zzp’ers hebben recht op allerlei aftrekposten. Startende ondernemers genieten nog eens extra belastingvoordeel in de eerste jaren. Daarnaast zijn er heffingskortingen zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Die gelden voor werknemers, maar ook voor ondernemers. Specifiek voor ondernemers zijn er de volgende aftrekposten:
"}},{"componentType":"accordion","accordionList":[{"title":"1. Zelfstandigenaftrek zzp","richBody":{"value":"De zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026) geldt voor alle ondernemers. Je moet hiervoor wel aan voorwaarden voldoen. Zo moet je minimaal 1225 uur aan je bedrijf werken (het urencriterium). Ook moet je door de Belastingdienst als een echte zelfstandige worden gezien, en niet als een verkapte werknemer. Doe hier de check.
"}},{"title":"2. De startersaftrek voor zzp’ers en andere ondernemers","richBody":{"value":"Je mag de zelfstandigenaftrek verhogen met de startersaftrek, in 2026 gaat het om een aftrekpost van 2.123 euro. De startersaftrek mag je in de eerste vijf jaar van je bedrijf 3 keer toepassen.
"}},{"title":"3. De meewerkaftrek voor ondernemers","richBody":{"value":"Werkt je partner meer dan 525 uur per jaar mee aan het bedrijf tegen geen of een geringe vergoeding dan mag je een extra percentage van de winst aftrekken: de meewerkaftrek.
"}},{"title":"4. De investeringsaftrek voor ondernemers","richBody":{"value":"De investeringsaftrek geldt voor specifieke investeringen in bedrijfsmiddelen, onder meer met een milieu- of energiedoel.
"}},{"title":"5. De MKB-vrijstelling voor ondernemers","richBody":{"value":"Voor de mkb-winstvrijstelling ten slotte mag je 12,7% van de overblijvende winst aftrekken. Het voordeel van de mkb-winstvrijstelling is beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 37,48% in 2026.
"}},{"title":"6. Het zzp-pensioen","richBody":{"value":"Zzp’ers bouwen geen pensioen op via een werkgever, maar moeten dat zelf regelen. Doe je dat via een lijfrente of pensioensparen dan is de storting aftrekbaar. Niet-benutte jaarruimte in eerdere jaren is onder voorwaarden ook nog te gebruiken. Je kunt jouw jaarruimte en pensioengat hier berekenen.
"}}]},{"componentType":"sectionTitle","title":"Tip 4: zorg dat de Belastingdienst je als ondernemer ziet"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Aftrekposten krijg je alleen als je in de ogen van de Belastingdienst ook echt ondernemer bent en niet een verkapte werknemer. Lijkt de relatie met een opdrachtgever op een relatie in loondienst, dan kan de Belastingdienst eisen dat er over het factuurbedrag achteraf nog loonbelasting moet worden afgedragen. Dit stelt de Wet DBA. Ook een modelovereenkomst met je opdrachtgevers afstemmen creëert meer fiscale zekerheid.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Tip 5: denk ook aan je btw-aangifte zzp"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Btw is de omzetbelasting over geleverde diensten of producten. Wanneer je btw-plichtig bent, krijg je een btw-nummer. Als je facturen uitstuurt, verhoog je je tarief met btw. Deze ontvangen btw moet je weer afdragen aan de Belastingdienst. Je btw-nummer moet op elke factuur staan. Koop je iets voor je bedrijf, dan mag je de btw daarover aftrekken. Het standaard btw-tarief is 21%. Bij eerste levensbehoeften, denk aan levensmiddelen, bedraagt de btw 9%.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Forse boete bij missen deadline van btw-aangifte zzp","richBody":{"value":"Het saldo van berekende btw en ontvangen btw moet je elke drie maanden (soms elke maand) met de Belastingdienst verrekenen via de btw-aangifte. Indiening én betaling moeten plaatsvinden voor het einde van de maand volgend op het kwartaal. Zorg dat je het geld beschikbaar hebt. Je kunt het te betalen btw-bedrag bijhouden met een handige btw-calculator. Mis je die deadline dan kan een boete volgen van maximaal 6.709 euro.
"},"alignedImage":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/f5820797-f499-40a9-9fc9-d3e8f753694d/Administration-Business","original":"https://assets.ing.com/m/777fa3b8222eb291/original/Administration-Business.svg","extension":"svg"}},{"componentType":"paragraph","title":"Vennootschapsbelasting","richBody":{"value":"Heb je je bedrijf in de rechtsvorm van een bv gegoten, dan betaal je geen inkomstenbelasting over je winst, maar vennootschapsbelasting. Pas als je geld uit je bv haalt, betaal je daarover inkomstenbelasting.
"}},{"componentType":"linkList","iconTitle":{"title":"Zakelijk bankieren bij ING voor zzp'ers"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/zzp/bankzaken","text":"Producten voor zzp'ers"},{"url":"/zakelijk/zzp/tips","text":"Tips voor zzp'ers"},{"text":"Alles over een zakelijke rekening"},{"url":"/zakelijk/zzp/tips/waarom-een-zakelijke-rekening","text":"Waarom een zakelijke rekening?"},{"url":"/zakelijk/geld-ontvangen/pinapparaat","text":"Ons aanbod pinapparaten"},{"url":"/zakelijk/betalen/tarieven/basis-betaalproducten","text":"Tarieven betaalproducten"}]}]}}}