Investeringsaftrek is een overheidsregeling: een deel van het bedrag dat je als ondernemer investeert in een bedrijfsmiddel mag je aftrekken van de winst. Hierdoor betaal je minder belasting.
"}},{"componentType":"accordion","accordionList":[{"title":"Wat is een bedrijfsmiddel?","richBody":{"value":"Bijna alles waarmee je goederen of diensten produceert, is een bedrijfsmiddel. Denk bijvoorbeeld aan:
machines
transportmiddelen
Bouwmaterieel
Ook goodwill en vergunningen zijn bedrijfsmiddelen. Toch is een harde definitie geven lastig. Een ondernemerscursus bijvoorbeeld is geen bedrijfsmiddel. Waarom het belangrijk is of iets een bedrijfsmiddel is of niet? Dit bepaalt of je kan afschrijven. Je mag alleen afschrijven op de waarde van iets dat in fiscale zin een bedrijfsmiddel is.
"},"alignedImage":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/850479eb-f33b-4a8b-aef2-53a22fbb1149/carfrontalview","original":"https://assets.ing.com/m/2b7dfdbe3ca06a64/original/carfrontalview.svg","extension":"svg"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/financieren/lease/bedrijfsmiddelen","text":"Financiering bedrijfsmiddelen"}]}]},{"componentType":"sectionTitle","title":"Soorten investeringsaftrek"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Om het investeren in je bedrijf aantrekkelijk te maken, heeft de overheid 3 soorten investeringsaftrek:
Energie-investeringsaftrek (EIA)
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Energie-investeringsaftrek in het kort: je kan voor energiebesparende bedrijfsmiddelen of technieken 40% van je investeringskosten aftrekken van de winst.
"},"textLinks":[{"text":"Meer over EIA"}]},{"componentType":"sectionTitle","title":"Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in het kort: je kan voor ‘kleine investeringen’ in bedrijfsmiddelen met een aanschafprijs vanaf € 450 in aanmerking komen voor investeringsaftrek.
Belangrijk: hoeveel je mag aftrekken van de winst hangt af van het geïnvesteerde bedrag in het betreffende boekjaar.
"},"textLinks":[{"text":"Meer over KIA"}]},{"componentType":"sectionTitle","title":"Milieu-investeringsaftrek (MIA)"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Milieu-investeringsaftrek in het kort: je kan tot 45% aftrekken van de winst als je bijvoorbeeld een elektrische bedrijfsauto, milieuvriendelijke machine of duurzaam bedrijfspand koopt.
"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/duurzaam-ondernemen/milieu-investeringsaftrek","text":"Meer over de MIA"}]},{"componentType":"sectionTitle","title":"Rekenvoorbeeld investeringsaftrek"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"We nemen de Milieu-investeringsaftrek als voorbeeld:
Stel, je koopt voor € 100.000 een machine die gebruikmaakt van de groenste technologie.
Als je onder de vennootschapsbelasting valt, betaal je boven een winst van € 200.000 in 2024 25,8% belasting.
De machine staat op de Milieulijst, met een aftrekpercentage van 45%.
Je mag dus € 45.000 (45% van € 100.000) van je winst aftrekken.
Bij een tarief van 25,8% bespaar je € 11.610 (25,8% van € 45.000) aan belasting
Ben je als zzp’er geïnteresseerd in investeringsaftrek? Het maakt voor de Belastingdienst niet uit of je bedrijf wel of geen personeel heeft. Je kan als zzp’er dus gewoon gebruikmaken van de EIA, KIA of MIA. Wel moet je voldoen aan specifieke voorwaarden.
Ook met een investeringsaftrek (EIA, KIA of MIA) moet je voor de financiering van een bedrijfsmiddel (van machine tot auto(bus)) vaak in 1 keer een groot bedrag uit je onderneming halen. Geld dat je dan niet meer kan investeren in iets anders.
Tip: Overweeg je gewenste bedrijfsmiddel zakelijk te leasen. Je betaalt dan maandelijks een vast bedrag aan aflossing en rentekosten, in plaats van in een keer een grote uitgave te hoeven doen.
"}},{"componentType":"cards","cards":[{"componentType":"productCard","cardType":"product","cardSize":"small","title":"Bereken je lease bedrag","image":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/73a2dd7c-a21d-475a-a317-e3bdf896da8f/Calculator-3-spot","type":"image","width":445,"original":"https://assets.ing.com/m/103344166bb62c8d/original/Calculator-3-spot.png","extension":"png"},"link":{"url":"/zakelijk/financieren/lease/calculator"}},{"componentType":"productCard","cardType":"product","cardSize":"small","title":"Meer over Financial Lease","image":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/e7f47610-be88-4468-a61d-9b6d2ddd2c1a/device-with-graph","type":"image","width":160,"original":"https://assets.ing.com/m/2909ceb19eac7e23/original/device-with-graph.svg","extension":"svg"},"link":{"url":"/zakelijk/financieren/lease/financial-lease"}}]},{"componentType":"highlight","title":"Waarom andere ondernemers ook voor lease kiezen","richBody":{"value":"Direct economisch eigenaar, waardoor investeringsaftrek en afschrijving mogelijk is.
Tot 15% lager maandbedrag bij duurzaam bedrijfsmiddel.
Vooraf vrijblijvend sparren met een adviseur.
Kies je bij ons voor Financial Lease? Dan word je direct economisch eigenaar van het gekozen bedrijfsmiddel. Je aanschaf komt daarmee in aanmerking voor investeringsaftrek.
"}}]},"complementaryZone":{"flexComponents":[{"componentType":"cards","cards":[{"componentType":"productCard","cardType":"product","cardSize":"small","title":"Fiscale regels zakelijk rijden","intro":"Welke regels komen er kijken bij zakelijk rijden.","image":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/e70cd5ed-5065-4a74-8422-919a54ae6394/Young-man-wearing-headphones-looks-intensely-at-his-laptop-computer","type":"image","width":5616,"original":"https://assets.ing.com/m/1ee0affb690f0117/original/Young-man-wearing-headphones-looks-intensely-at-his-laptop-computer.jpg","extension":"jpg"},"link":{"url":"/zakelijk/financieren/lease/auto-van-de-zaak/fiscale-regels-zakelijk-rijden"}},{"componentType":"productCard","cardType":"product","cardSize":"small","title":"Financiering aanvragen","intro":"Dit zijn de financieringsmogelijkheden bij ING.","image":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/d5e7e0ff-e7da-4494-b5b4-b23e68139184/Portrait-of-young-man-standing-in-front-of-office","type":"image","width":6806,"original":"https://assets.ing.com/m/4705e6c4425701b2/original/Portrait-of-young-man-standing-in-front-of-office.jpg","extension":"jpg"},"link":{"url":"/zakelijk/financieren"}}]}]}}}