← Je bedrijf financieel gezond houden
Kengetallen, ook wel bekend als financiële ratio's, zijn indicatoren die inzicht geven in de financiële gezondheid van je bedrijf. Ze helpen je om belangrijke aspecten van je bedrijf, zoals de winstgevendheid, solvabiliteit en liquiditeit, te evalueren. Deze ratio’s zijn onmisbaar bij het maken van strategische beslissingen, het aanvragen van leningen of het aantrekken van investeerders.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Waarom zijn kengetallen belangrijk voor jouw bedrijf?"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Kengetallen vormen de basis voor een goed financieel overzicht. Ze geven aan hoe stabiel en winstgevend een bedrijf is en helpen je om risico’s te spotten. Banken en investeerders gebruiken deze cijfers bijvoorbeeld om te beoordelen of een bedrijf kredietwaardig is. Of je nu wilt weten hoe efficiënt je bedrijf werkt of dat je op zoek bent naar mogelijkheden om te groeien, kengetallen bieden concrete cijfers die je richting geven.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"De belangrijkste kengetallen"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Er zijn verschillende kengetallen die je kunt gebruiken om de financiële gezondheid van je bedrijf te meten. Hieronder bespreken we de vier belangrijkste.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Solvabiliteit","richBody":{"value":"Solvabiliteit geeft aan in hoeverre je bedrijf op lange termijn aan zijn verplichtingen kan voldoen. Een solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen (het geld dat jij en de aandeelhouders hebben geïnvesteerd) te delen door het totale vermogen van het bedrijf (je eigen vermogen gecombineerd met vreemd vermogen: geld dat je geleend hebt).
Het is dus de verhouding tussen wat je zelf in je bedrijf hebt gestoken, en wat je anderen nog terug moet betalen. Hoe hoger de solvabiliteit, hoe beter je bedrijf in staat is om financiële tegenslagen op te vangen.
Solvabiliteitsratio’s kunnen per sector erg verschillen. Als je wilt weten waar jouw solvabiliteitsratio valt en of je goed bezig bent, kun je dus het beste de actuele benchmark voor jouw sector opzoeken.
Bekijk voor meer informatie onze pagina over solvabiliteit
"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/financieel-gezond/solvabiliteit","text":"Meer over solvabiliteit"}]},{"componentType":"paragraph","title":"Liquiditeit","richBody":{"value":"Liquiditeit meet de mate waarin je bedrijf in staat is om op korte termijn aan zijn verplichtingen te voldoen. Belangrijke liquiditeitsratio’s zijn de current ratio en de quick ratio.
De current ratio geeft de verhouding aan tussen de vlottende activa en de kortlopende schulden, waarbij vlottende activa de bezittingen van je bedrijf zijn die op korte termijn in geld omgezet kunnen worden (zoals kasgeld, banktegoeden, debiteuren, voorraden, kortlopende vorderingen, en effecten). Een current ratio van 1,5 of hoger wordt meestal als goed gezien, want dit geeft aan dat je meer bezit dan je verschuldigd bent.
De quick ratio meet hetzelfde, maar zonder de voorraden mee te nemen. Dit geeft dus een strenger beeld van de liquiditeit, want je baseert je alleen op (vrijwel) direct beschikbaar geld. Dat is goede informatie om te hebben, want voorraden kunnen meestal minder snel in geld omgezet worden. Een quick ratio van 1 of hoger geeft over het algemeen aan dat je bedrijf wat betreft liquiditeit gezond is.
Bekijk voor meer informatie onze pagina over liquiditeit.
"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/financieel-gezond/liquiditeit-berekenen","text":"Meer over liquiditeit"}]},{"componentType":"paragraph","title":"Rentabiliteit","richBody":{"value":"Rentabiliteit, ook wel bekend als winstgevendheid, laat zien hoe goed je bedrijf erin slaagt om winst te maken. Het geeft namelijk de verhouding aan tussen je geïnvesteerde geld en de winst die je hebt gemaakt. Je wil natuurlijk meer verdienen dan je uitgeeft.
Dit kengetal bereken je door de winst te delen door het geïnvesteerde vermogen (zowel dat van jezelf als dat wat je geleend hebt van bijvoorbeeld een kredietverstrekker). Daar komt een percentage uit dat aangeeft hoeveel rendement je hebt behaald uit je geïnvesteerde vermogen.
Een hoge rentabiliteit betekent dat je bedrijf goed presteert en winstgevend is. Wat een hoog rentabiliteitspercentage is verschilt per branche, maar ligt meestal tussen de 5% en 10%.
Bekijk voor meer informatie onze pagina over rentabiliteit.
"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/financieel-gezond/rentabiliteit","text":"Meer over rentabiliteit"}]},{"componentType":"paragraph","title":"Activiteit","richBody":{"value":"Activiteitskengetallen geven inzicht in hoe efficiënt je bedrijf werkt. Twee belangrijke activiteitskengetallen zijn de omloopsnelheid van voorraad en de omloopsnelheid van debiteuren. De omloopsnelheid van voorraad geeft aan hoe vaak de voorraad in een bepaalde periode wordt omgezet, terwijl de omloopsnelheid van debiteuren laat zien hoe snel klanten hun rekeningen betalen.
Je berekent je voorraadomloopsnelheid door de kostprijs van je verkochte goederen te delen door je gemiddelde voorraad. Bijvoorbeeld: je kostprijs is €300.000 en je gemiddelde voorraad is €60.000.
300.000 / 60.000 = 5
Je vervangt en verkoopt je voorraad dus gemiddeld 5 keer per jaar, of elke 73 dagen (365 / 5 = 73).
Je berekent je debiteurenomloopsnelheid door de omzet te delen door het gemiddelde bedrag dat je debiteuren je schuldig zijn. Bijvoorbeeld: je omzet is €500.000, en je gemiddelde debiteuren is €50.000. Dan is je omloopsnelheid:
500.000 / 50.000 = 10
Je ontvangt dus gemiddeld elke 36,5 dagen je openstaande facturen (365 / 10 = 36,5).
Een hogere omloopsnelheid betekent over het algemeen dat je bedrijf efficiënt functioneert. Een hogere debiteurenomloopsnelheid betekent dat je klanten snel betalen, wat goed is voor je cashflow. Een hogere voorraadomloopsnelheid betekent dat je snel door je voorraad gaat, wat meestal wijst op goed voorraadbeheer.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Hoe kun je kengetallen gebruiken?"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Gebruik kengetallen bijvoorbeeld om financiële trends te spotten, zoals wanneer de liquiditeit afneemt, of om te zien waar je winstgevendheid verbeterd kan worden. Bovendien helpen kengetallen je om investeringsbeslissingen beter te onderbouwen. Heb je bijvoorbeeld voldoende liquiditeit om nieuwe investeringen te doen? Of kun je laten zien dat je solvabiliteit gezond genoeg is om een lening aan te vragen?
"}},{"componentType":"accordion","accordionList":[{"title":"Voorbeeld: hoe gebruik je inzicht in solvabiliteit?","richBody":{"value":"Je hebt een goed lopende bakkerij en overweegt een tweede locatie te openen, maar daar heb je een lening voor nodig. Je berekent je solvabiliteit, en ontdekt dat 40% van je totale vermogen uit eigen vermogen bestaat.
Dat maakt je bedrijf interessant voor kredietverstrekkers, want het geeft aan dat je bedrijf financieel gezond genoeg is om een nieuwe lening af te kunnen betalen.
"}},{"title":"Voorbeeld: hoe gebruik je inzicht in liquiditeit?","richBody":{"value":"Je hebt een bloemenwinkel, en wil zeker weten dat je je leveranciers kunt betalen. Je bekijkt je liquiditeit en ontdekt dat je current ratio 1,5 is: je hebt dus 1,5 keer zoveel vlottende activa als kortlopende schulden.
Dat stelt je gerust: je kunt je leveranciers op tijd betalen, en ook onverwachte kosten zouden geen probleem moeten zijn. Wanneer de ratio onder de 1 zakt, weet je dat het tijd is om maatregelen te nemen, door bijvoorbeeld je voorraadbeheer te herzien.
"}},{"title":"Voorbeeld: hoe gebruik je inzicht in rentabiliteit?","richBody":{"value":"Je hebt een kapsalon, en analyseert je nettowinstmarge. Je nettowinstmarge is lager dan verwacht: maar 3%.
Je besluit te verhuizen naar een andere locatie met lagere huur, waardoor de marge stijgt en je winstgevendheid wordt verbeterd.
"}},{"title":"Voorbeeld: hoe gebruik je inzicht in activiteitsgetallen?","richBody":{"value":"Je hebt een transportbedrijf dat goederen vervoert voor retailers. Om te zien hoe efficiënt je je middelen gebruikt, analyseer je je activiteitsgetallen, zoals de omloopsnelheid van de voorraden en de debiteurenomloopsnelheid.
Je ontdekt dat de voorraadomloopsnelheid traag is: 4 keer per jaar. Voorraden blijven dus te lang op de plank liggen. Je besluit je voorraadbeheermethode te herzien. Je omloopsnelheid stijgt naar 6 keer per jaar: je werkt efficiënter en genereert meer cashflow.
"}}]},{"componentType":"sectionTitle","title":"Advies en volgende stappen"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Kengetallen interpreteren en toepassen in je bedrijf kan ingewikkeld zijn. Daarom hebben we bij ING alle tools en expertise in huis om je hierbij te ondersteunen. Bezoek onze pagina over financieel gezond ondernemen voor meer informatie, zoals nuttige artikelen, handige checklists, en uitleg over onze tools.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Veelgestelde vragen (FAQ)"},{"componentType":"accordion","accordionList":[{"title":"Waarom zeggen kengetallen niet alles?","richBody":{"value":"Kengetallen geven een goed beeld van de financiële gezondheid, maar houden geen rekening met andere factoren zoals de markt of economische trends. Gebruik ze daarom altijd in combinatie met andere analyses.
"}},{"title":"Waarom bereken je kengetallen?","richBody":{"value":"Kengetallen bieden inzicht in hoe financieel gezond een bedrijf is. Ze helpen om te bepalen of er ruimte is voor groei, welke risico’s er zijn en hoe je bedrijf presteert ten opzichte van de concurrentie.
"}}]}]},"legalZone":{"flexComponents":[{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Graag informeren we je over belangrijke zaken rondom ondernemen, zoals relevante wet- en regelgeving, waaronder ook richtlijnen en verdragen. Wij geven daarbij geen volledig overzicht van onderwerpen en wet- en regelgeving, maar enkel informatie over de onderwerpen die in de ogen van ING het meest relevant zijn. Deze informatie is aan verandering onderhevig. We raden daarom aan om de pagina te raadplegen waarnaar wordt verwezen. Je kan geen rechten (en plichten) ontlenen aan deze informatie.
"}}]}}}