Samengevat doe je als ondernemer na elk kwartaal btw-aangifte op Belastingdienst.nl: in januari, april, juli en oktober. Je hebt hiervoor de hele maand de tijd. In het kort werkt het als volgt:
Belangrijk: heb je in een kwartaal geen btw ontvangen? Vul dan toch je btw-aangifte in, anders riskeer je een boete. Je ontvangen btw is dan ‘0’. Meer btw betaald dan ontvangen? Dan krijg je dit geld terug.
"},"alignedImage":{"position":"right","transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/94f1618a-5ae9-4459-adb0-67631d809ce0/SMILING-YOUNG-WOMAN-USING-MOBILE-PHONE-IN-RESTAURANT","original":"https://assets.ing.com/m/6e085665c32676cb/original/SMILING-YOUNG-WOMAN-USING-MOBILE-PHONE-IN-RESTAURANT.jpg","extension":"jpg"}},{"componentType":"accordion","accordionList":[{"title":"Wat is btw?","richBody":{"value":"Btw staat voor 'belasting toegevoegde waarde', ook wel bekend als omzetbelasting. Het is een belastingheffing op goederen en diensten.
Je mag alleen de btw op goederen of diensten aftrekken die je echt als ondernemer hebt aangeschaft. Over een aantal zakelijke uitgaven mag je de btw niet aftrekken.
Consumpties in de horeca komen het vaakst voor. Deze zakelijke kosten mag je wel aftrekken van de winst die onder de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting valt.
Heb je een bedrijfsauto (ook wel: ‘een auto op de zaak’)? Maak dan een duidelijke scheiding tussen zakelijk en privégebruik als je de btw op brandstof wilt aftrekken.
"}},{"title":"Btw-aangifte als zzp’er","richBody":{"value":"Het afdragen van omzetbelasting werkt hetzelfde voor alle ondernemers. De btw-aangifte als zzp’er is niet anders dan die voor een ondernemer met personeel. Wel zijn er verschillende btw-tarieven, vrijstellingen en stelsels. Dit lichten we hieronder toe.
"}}]},{"componentType":"sectionTitle","title":"Btw-aangifte stap 1: Check welk btw-tarief voor jou als ondernemer geldt"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Er zijn 3 btw-tarieven: 21, 9 of 0%. Het is belangrijk dat je voor elk product of activiteit weet welk btw-tarief geldt. Dit zet je op je facturen.Je kan ook vrijgesteld van btw zijn, omdat je niet veel verdient of onder de uitzonderingsregels valt.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Welk zzp btw-tarief geldt wanneer?","richBody":{"value":"Bekijk hieronder de verschillende btw-tarieven en welke voor jouw onderneming geldt.
"}},{"componentType":"accordion","accordionList":[{"title":"Het 21% btw-tarief geldt voor de meeste ondernemers en zzp'ers","richBody":{"value":"De meeste ondernemers hebben te maken met een heffing van 21%. Dat is het meest voorkomende tarief.
"}},{"title":"Het 9% btw-tarief: voor ‘betaalbare’ producten en diensten","richBody":{"value":"Het lage 9%-tarief geldt voor goederen en diensten waarvan de overheid wil dat ze voor mensen betaalbaar blijven. Het 9%-tarief geldt onder meer voor:
Met het btw-tarief 0% krijg je als ondernemer of zzp’er te maken als je producten of diensten over de grens aanbiedt of koopt. Het bedrijf waarmee je handelt, neemt de btw-plicht als het ware over. Dat heet btw verleggen. Je brengt op de factuur geen btw in rekening, ontvangt dus ook geen btw, maar meldt de omzet wel bij de btw-aangifte.
Lever je aan particulieren binnen de EU, dan zet je de btw wel op de factuur. Importeer je goederen of diensten, dan betaal je doorgaans per saldo geen btw. Hier lees je alles over internationaal zakendoen en btw.
Ook de levering aan schepen en vliegtuigen kan onder het 0%-tarief vallen. Hier vind je meer gevallen waarbij het 0%-tarief geldt, voor goederen en diensten.
"}},{"title":"Wanneer ben ik van btw vrijgesteld?","richBody":{"value":"Sommige branches en activiteiten betalen geen btw. Dat geldt voor journalistieke werkzaamheden (persmedia), onderwijsactiviteiten en medische en zorgactiviteiten. De lijst met beperkingen en uitzonderingen is lang.
Zo hoeft een zzp’er die journalistiek werk doet voor een krant geen btw te rekenen. Een commerciële tekst voor een ander bedrijf valt echter onder het btw-tarief van 21%. Vuistregel is dat alles wat de overheid als een nuttige maatschappelijke activiteit ziet, buiten de btw of onder het 0% of 9%-tarief kan vallen.
"}},{"title":"Vrijstelling voor zzp’ers met een laag inkomen","richBody":{"value":"Heb je als zzp’er een jaarlijkse omzet van minder dan € 20.000? Dan kan je vrijgesteld worden van de btw-verplichting. Je maakt dan gebruik van de kleineondernemersregeling (KOR). Samengevat:
Doe je als ondernemer btw-aangifte? Dan wil je snel kunnen zien hoeveel btw je hebt ontvangen en betaald. Dit kan je bijvoorbeeld bijhouden in Excel, maar met een online boekhoudprogramma maak je het jezelf een stuk gemakkelijker.
"}},{"componentType":"accordion","accordionList":[{"title":"Eenvoudig btw-aangifte doen met een boekhoudpakket","richBody":{"value":"Sommige boekhoudpakketten zetten btw-bedragen van facturen direct door naar de btw-aangifte, die je dan alleen nog maar hoeft in te sturen. Wil je een nog effectievere administratie? Dan kan je je boekhoudpakket koppelen aan je zakelijke rekening.
Heb je interesse in een boekhoudpakket? We hebben alvast een voorselectie voor je gemaakt. Wel zo makkelijk. Wist je trouwens dat je via ons ook korting op een aantal boekhoudpakketten krijgt?
"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/digitaal-bankieren/eenvoudig-boekhouden/koppeling-boekhoudpakket","text":"Boekhoudpakketten bekijken"}]}]},{"componentType":"sectionTitle","title":"Stap 3: Doe zelf je btw-aangifte of…"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Veel zzp’ers kunnen zelf hun aangifte doen, zolang ze hun administratie goed op orde hebben. Ook de Belastingdienst helpt je op weg. Of… je laat het over aan een specialist.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Door wie kan ik mijn btw-aangifte laten doen?","richBody":{"value":"Je kunt ook een belastingadviseur, boekhouder of accountant inhuren. Deze specialisten kunnen naast de btw-aangifte voor jou als ondernemer ook je winstbelasting berekenen en opgeven. Een adviseur heb je vanaf zo’n 70 euro per maand, afhankelijk van je omzet. De kosten mag je aftrekken voor de winstbelasting. Dat wil niet zeggen dat je niets hoeft te doen: de specialist vult de aangiftes in op basis van de informatie die jij aanlevert.
"},"alignedImage":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/cc16084c-7ad0-4516-a1ad-70c61c40bb16/Portrait-of-smiling-woman-sitting-in-office","altTextEN":"\"","altTextNL":"\"","altTextFR":"\"","altTextDE":"\"","original":"https://assets.ing.com/m/4813a7451b978490/original/Portrait-of-smiling-woman-sitting-in-office.jpg","extension":"jpg"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Stap 4: Bepaal bij je btw-aangifte welk ‘stelsel’ voor jou geldt"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Er zijn 2 manieren om je btw te berekenen:
Bereken je btw met behulp van alle facturen die je in een kwartaal hebt verstuurd. Daarop heb je, als het goed is, de door jou berekende btw al aangegeven.
Wat doe je met facturen die verstuurd, maar nog niet betaald zijn? Ook die btw geef je op, de datum op de factuur is leidend. Op die manier betaal je wel voor btw die je nog niet hebt ontvangen. Naast dit factuurstelsel bestaat er daarom ook het kasstelsel. Daarbij draag je btw pas af als je die echt hebt ontvangen.
"}},{"title":"Berekenen met het kasstelsel","richBody":{"value":"Het kasstelsel geldt onder meer voor winkeliers (waaronder webwinkels), behangers, schoenmakers, kappers, glazenwassers, wasserijen, fietsenmakers en horecabedrijven. Zij leveren vooral aan particulieren. Zeker als je startend ondernemer bent, kan het kasstelsel je veel liquiditeitsvoordeel opleveren. Ben je ondernemer en komt minstens 80% van je omzet van particulieren? Dan kun je de Belastingdienst vragen of je het kasstelsel mag gebruiken.
Bij het kasstelsel draag je de btw pas af als je die echt hebt ontvangen.
"}}]},{"componentType":"sectionTitle","title":"Stap 5: Stuur je btw-aangifte zzp tijdig in"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Na je inschrijving bij de Kamer van Koophandel stuurt de Belastingdienst je (eenmalig) de eerste btw-aangifte, informatie over je btw-status en inloggegevens voor Belastingdienst.nl. Daar vul je alles in, waarna je je btw-aangifte verzendt en ook direct het bedrag aan btw betaalt. Je btw-aangifte moet ingediend en betaald zijn voor de laatste dag van de maand ná het verslagkwartaal. Voorbeeld:
Ben je je btw-aangifte zzp vergeten? Regel het binnen 7 kalenderdagen en voorkom dat je een naheffingsaanslag krijgt. In de naheffingsaanslag staat een hoge inschatting van het bedrag dat je aan btw moet afdragen. Doe alsnog aangifte en betaal het door jou opgegeven btw-bedrag. Daarnaast betaal je een boete voor het niet doen van aangifte (€ 68). Voor het te laat betalen (betalingsverzuim) betaal je 3% van het verschuldigde btw-bedrag (minimaal € 50).
"}},{"title":"Stel een alert in voor de btw-aangifte zzp","richBody":{"value":"Je kunt per mail een herinnering krijgen van de Belastingdienst. Je regelt dat via 'Inloggen voor ondernemers' op de site van de Belastingdienst. Je kunt ook kiezen voor de app btw-Alert voor je smartphone of tablet. Deze app stuurt niet alleen berichten, maar zet ook een herinnering in je agenda.
"}},{"title":"Uitstel voor de btw-aangifte zzp aanvragen","richBody":{"value":"Als je door omstandigheden niet op tijd aangifte kunt doen, mag je uitstel aanvragen. De Belastingdienst stelt wel strenge eisen bij uitstel voor de btw-aangifte. Wil je uitstel van betaling? Doe dan wel gewoon aangifte. Wacht vervolgens op de naheffingsaanslag en vraag dan ‘telefonisch uitstel’ aan. Je krijgt maximaal 4 maanden uitstel, gerekend vanaf de uiterste betaaldatum in de naheffingsaanslag.
De belangrijkste voorwaarden van betalingsuitstel voor btw:
Met een tarief van 21% kom je al snel aan grote bedragen aan omzetbelasting. Zorg ervoor dat je het totaalbedrag aan btw aan het einde van het kwartaal beschikbaar hebt. Zet je ontvangen btw telkens opzij of spaar voor een buffer.
"}},{"componentType":"accordion","accordionList":[{"title":"Tip: Maak eenvoudig een potje aan op je spaarrekening","richBody":{"value":"Heb je een Zakelijke Oranje Spaarrekening? Dan kan je tot 10 potjes voor verschillende doelen aanmaken. Reserveer er eentje voor de ontvangen btw.
"}},{"title":"Tip: Kies voor Btw-sparen en regel het met 1 klik","richBody":{"value":"Met Btw-sparen bereken je eenvoudig hoeveel btw je opzij moet zetten van je binnengekomen betalingen. Met één klik staat dit bedrag vervolgens op je spaarrekening.
"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/digitaal-bankieren/service/btwsparen","text":"Alles over btw-sparen"}]}]},{"componentType":"linkList","iconTitle":{"icon":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/e2274273-96dc-48a1-9c2c-17f9311aed5e/Feedback-Light_Bulb_Outline","type":"image","width":32,"altTextNL":"\"\"","original":"https://assets.ing.com/m/6c2465a2e1603f5f/original/Feedback-Light_Bulb_Outline.svg","extension":"svg"},"title":"Ook interessant voor jou"},"textLinks":[{"url":"/zakelijk/administratie","text":"Houd je zzp- administratie op orde"},{"url":"/zakelijk/digitaal-bankieren/eenvoudig-boekhouden","text":"Eenvoudig boekhouden"},{"url":"/zakelijk/digitaal-bankieren","text":"Alles over digitaal bankieren"},{"url":"/zakelijk/digitaal-bankieren/service/btwsparen","text":"Spaar automatisch voor je btw-afdracht"},{"url":"/zakelijk/zzp/tips/inkomstenbelasting-zzp","text":"Inkomstenbelasting regel je zo"}]}]}}}