Als je buitenlandse beleggingsproducten bezit, ontvang je mogelijk dividend- en/of couponuitkeringen waarover bronbelasting wordt betaald in het land van oorsprong. Als Nederland een belastingverdrag heeft met dat land, maak je mogelijk aanspraak op een lager verdragstarief. Als er meer bronbelasting is ingehouden dan het verdragstarief, kun je het verschil terugvorderen (Tax Reclaim) of direct het lagere tarief toepassen bij uitbetaling (Relief at Source).
Om in Maatwerk Vermogensbeheer de belastingdruk te minimaliseren bieden wij de Tax Reclaim Service aan. Met deze service gaan wij de inspanningsverplichting aan om de teveel betaalde Europese bronbelasting terug te vorderen, mits het bedrag per vordering groter is dan EUR 125. Sinds 1 juli 2024 zijn hier geen kosten meer aan verbonden. Vanwege de hoge proceskosten kunnen bedragen kleiner dan EUR 125 niet worden teruggevorderd.
Om gebruik te maken van de Tax Reclaim Service moet u per beleggingsrekening een formulier (Power of Attorney) invullen en ondertekenen. Hiermee geef je ING en Global Equities de bevoegdheid om namens jou de bronbelasting terug te vorderen. Dit formulier is geldig vanaf ondertekening tot opzegging of een wijziging in uw situatie, zoals een naamswijziging, verhuizing of wijziging van jouw fiscale nummer.
NB: Wij kunnen geen zekerheid bieden over het resultaat van de tax reclaim. Een succesvolle afhandeling is mede afhankelijk van de buitenlandse belastingdienst. Houd er ook rekening mee dat het soms wel twee jaar kan duren voordat je de teveel betaalde bronbelasting teruggestort krijgt.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Relief at Source voor Amerikaanse aandelen en obligaties"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Heb je een Maatwerk Vermogensbeheerrekening en ontvang je dividend- en/of couponuitkeringen uit Amerika, dan kunnen wij de Relief at Source methode toepassen. Hierdoor vindt direct bij uitbetaling van het dividend of coupon, belastinginhouding plaats op basis van het lagere verdragstarief. Ook hier zijn geen kosten aan verbonden.
Voor privépersonen geldt dat Relief at Source automatisch wordt toegepast, mits wij over de juiste documentatie beschikken zoals een geldig identiteitsbewijs en getekende Common Reporting Standard (CRS)/ Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) formulieren. Bij het ontbreken van deze informatie hebben wij een getekend W-8BEN formulier nodig. Voor organisaties moeten wij altijd een W-8BENE of W-8IMY formulier ontvangen om de Relief at Source methode toe te passen. Welk formulier van toepassing is hangt mede af van de structuur van uw organisatie.
Belangrijk om te vermelden is dat een W-8 formulier aan het einde van het vierde jaar na ondertekening vervalt. Je ontvangt in het laatste kwartaal een bericht van ons dat het formulier komt te vervallen. Je kunt dan opnieuw een formulier naar ons toesturen.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"En hoe zit het met regulier vermogensbeheer?"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"In het reguliere Vermogensbeheer maakt ING al optimaal gebruik van fiscale mogelijkheden om de belastingdruk voor Nederlandse ingezetenen te beperken. Dit gebeurt via de FBI-structuur, waarbij belastingen op buitenlandse dividenden binnen de portefeuille automatisch worden teruggevorderd. Je hoeft hiervoor dus niets te regelen.
NB: Sinds dit jaar kunnen entiteiten voor Nederlandse bronheffing gebruikmaken van de kwalificatiebeschikking. Wij faciliteren deze mogelijkheid echter nog niet. Daarom dienen entiteiten die beschikken over deze kwalificatiebeschikking, de bronbelasting bij het ING Select Fund zelf terug te vorderen.
Op onze website vind je meer informatie over het terugvorderen van bronbelasting. Hier vindt je ook de Power of Attorney en de W-8 formulieren. Ga hiervoor naar: Terugvorderen bronbelasting - ING.
Daarnaast kun je natuurlijk altijd contact opnemen met je adviseur.