Sommige beleggers verkopen hun beleggingen vlak voor 1 januari van het nieuwe jaar en zetten het vrijgekomen geld tijdelijk op een spaarrekening. Omdat het fictieve rendement op spaargeld lager is dan op beleggingen, lijkt dit een manier om belasting te besparen in box 3. Toch is voorzichtigheid geboden. De Belastingdienst kan namelijk het tijdelijk omzetten van beleggingsvermogen naar spaargeld rond de peildatum van 1 januari fiscaal negeren. Dit is bijvoorbeeld het geval wanneer je je beleggingen vanaf 1 oktober verkoopt, maar binnen drie maanden weer (deels) aankoopt in het nieuwe jaar. Het gevolg is dan mogelijk dat het fictief rendement op beleggingen van toepassing blijft in plaats van het lagere fictief rendement op spaargeld.
"},"title":"Peildatumarbitrage"},{"actionAccordionList":[{"icon":{"altTextNL":"\"\"","extension":"svg","original":"https://assets.ing.com/m/7f618a798a13fa0d/original/Functionalities-Swap_Outline.svg","publishedAt":"2022-07-04T15:05:40Z","transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/0174d1a0-d34c-43a3-9a78-eea1cec03d39/Functionalities-Swap_Outline","type":"image","updatedAt":"2023-12-21T14:33:02Z","width":32},"paragraphs":[{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Op 1 december 2026 heb je € 100.000 aan spaargeld en € 900.000 belegd in een beleggingsportefeuille. Je verkoopt je beleggingen en voegt de opbrengst toe aan je spaargeld. Je spaarsaldo bedraagt € 1.000.000 op 1 januari.
Op 1 februari 2027 koop je voor € 700.000 opnieuw beleggingen. Omdat deze aankoop binnen drie maanden plaatsvindt en de peildatum (1 januari) in die periode valt, kan ‘peildatumarbitrage’ worden vermoed. Op de peildatum telt de Belastingdienst daarom € 700.000 als overige bezittingen en € 300.000 als spaargeld.
Rekenvoorbeeld
"}}],"componentType":"actionAccordion"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Kun je echter aantonen dat je gehandeld hebt uit zakelijke overwegingen (dat wil zeggen niet fiscale overwegingen) dan is er geen sprake van peildatumarbitrage (bijvoorbeeld door koersontwikkelingen of reguliere handelsactiviteit). Het is aan jou om dit richting de Belastingdienst aannemelijk te maken. Hierover wordt ook een vraag gesteld in de aangifte inkomstenbelasting. Koop je de nieuwe beleggingen pas drie maanden ná verkoop aan? Dan is er geen sprake van peildatumarbitrage.
"},"textLinks":[{"text":"Lees hier meer over de peildatumarbitrage en andere antimisbruikregelingen rondom de peildatum van box 3.","url":"https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/vermogen_en_aanmerkelijk_belang/vermogen/wat_is_uw_vermogen/vermogen-verplaatsen-binnen-box-3"}]},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Het forfaitaire rendement (het fictieve rendement waarmee de Belastingdienst nu rekent) voor beleggingen stijgt van 6,00% in 2026 naar 7,87% in 2027*. Maar de tegenbewijsregeling geeft belastingplichtigen de mogelijkheid om aan te tonen dat hun werkelijke rendement op vermogen lager is dan het fictieve rendement, ook als deze gecorrigeerd is voor peildatumarbitrage. Lees meer in ons artikel .
* Voor ‘overige bezittingen’ in box 3, zoals beleggingen, werd voor 2027 aanvankelijk gerekend met een forfaitair rendement van 6,37%. In de kamerbrief van 29 september 2026 wordt dit percentage verhoogd naar 7,87%. Dit percentage is nog niet definitief: zowel de Tweede Kamer als de Eerste Kamer moeten hiermee nog instemmen.
"},"title":"Forfaitair rendement en tegenbewijsregeling"},{"componentType":"sectionTitle","title":"2. Houd vast aan je vermogensplan – tenzij er iets verandert in je leven"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Een vermogensplan helpt je om je financiële doelen te bereiken op een manier die past bij jouw persoonlijke situatie. Je beleggingsplan is daar onderdeel van, afgestemd op je risicoprofiel en horizon.
"}},{"cards":[{"cardSize":"small","cardType":"product","componentType":"productCard","image":{"extension":"jpg","original":"https://assets.ing.com/asset/f32baa28-9922-4199-95ac-15950b51e158/Multi-Generational-Family-by-Villa-Swimming-Pool.jpg","publishedAt":"2024-03-04T08:55:30Z","transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/f32baa28-9922-4199-95ac-15950b51e158/Multi-Generational-Family-by-Villa-Swimming-Pool","type":"image","updatedAt":"2026-09-10T12:02:47Z","width":2120},"intro":"Heb je nog geen vermogensplan? Wij helpen je graag bij het opstellen ervan.","link":{"url":"/private-banking/vermogensplanning"},"title":"Vermogensplanning"}],"componentType":"cards"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Door je aan dit plan te houden, voorkom je dat je beslissingen neemt op basis van emoties of marktvolatiliteit. Financiële markten bewegen continu en je vermogensplan is ontworpen met een lange termijn in gedachten; tussentijdse schommelingen horen daarbij.
Afwijken van je plan kan gevolgen hebben. Je kunt bijvoorbeeld op een ongunstig moment in- of uitstappen of meer of minder risico nemen dan bij jouw situatie past. Je portefeuille raakt dan uit balans en sluit niet meer aan bij jouw situatie.
Houd daarom vast aan je vermogensplan, maar herzie het wanneer veranderingen in je leven of omgeving daar aanleiding toe geven. Naast periodiek is het bij structurele veranderingen in je leven of omgeving zinvol om je plan opnieuw te bekijken, zoals bij:
In zulke gevallen is het verstandig om je plan samen met je Relatiemanager te herzien.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"3. Beursrecords: belegd blijven of bijsturen?"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"In oktober staan aandelenmarkten dicht bij recordhoogtes, ondanks geopolitieke spanningen en handelsonrust. Dat kan aanleiding zijn om winst te willen nemen. Maar een hoge beursstand is niet hetzelfde als een hoge waardering en betekent niet automatisch dat een daling volgt. Een record zegt op zichzelf weinig over het toekomstige rendement.
Wie verkoopt in afwachting van een koersdaling, moet vervolgens ook bepalen wanneer het tijd is om weer in te stappen. Dat is lastig: sterke beursdagen kunnen kort op zwakke dagen volgen. Door tijdelijk aan de zijlijn te staan, kun je daardoor een herstel missen. Belegd blijven voorkomt dat timingrisico, maar beschermt niet tegen koersdalingen of verlies.
Kijk daarom niet alleen naar de beursstand, maar vooral naar de rol van je beleggingen binnen je vermogensplan. Passen de spreiding, het risico en de beleggingshorizon nog bij je doelen en het geld dat je beschikbaar wilt houden? Een beursrecord hoeft op zichzelf dan geen aanleiding te zijn om je portefeuille aan te passen. Is die balans verschoven, bijvoorbeeld door koersstijgingen of veranderde plannen? Bespreek dan met je Relatiemanager of bijsturen passend is.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Wat kun je doen?"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Het is goed om deze drie overwegingen mee te nemen in je besluitvorming. Wil je sparren over jouw situatie? Neem dan contact op met je Relatiemanager.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Disclaimer"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Beleggen brengt risico’s en kosten met zich mee. Je kunt jouw inleg of een deel hiervan verliezen. De waarde van jouw belegging kan fluctueren. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst.
Lees meer over de risico's van beleggen en hoe je ze kunt beperken.
"}},{"accordionList":[{"richBody":{"value":"De door ING in dit artikel verstrekte informatie is geen aanbod, advies of financiële dienst en heeft uitsluitend tot doel u concreet te informeren en te voorzien van praktische tips. Wij adviseren u te allen tijde een specialist te raadplegen als het gaat om uw financiële en/of vermogens planning. Bij het samenstellen van dit artikel is de grootst mogelijke zorgvuldigheid betracht. Het kan echter voorkomen dat de informatie in onderhavig artikel onjuistheden of onvolledigheden bevat. De ING is niet aansprakelijk voor enige schade (van welke aard dan ook) die voortvloeit uit het gebruik, op welke wijze dan ook, van de aangeboden informatie. Aan de verstrekte informatie kunnen geen rechten worden ontleend. Eventueel genoemde tarieven zijn indicatief en zijn niet bindend voor de ING. Alle rechten en wijzigingen voorbehouden. Dit is een uiting van ING Bank NV, statutair gevestigd te Amsterdam.
"},"title":"Geschreven naar de stand van zaken op 26 oktober 2026"}],"componentType":"accordion"},{"componentType":"sectionTitle","title":"Lees ook"},{"cards":[{"body":"Veel Private Banking‑klanten missen overzicht. Een vermogensplan geeft rust en richting.","cardSize":"medium","cardType":"article","componentType":"articleCard","date":"2026-02-24","image":{"extension":"jpg","original":"https://assets.ing.com/asset/da3fb089-ab67-448c-b462-e8a70dc73077/Private-Banking-Netherlands.jpg","publishedAt":"2023-04-13T05:42:12Z","transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/da3fb089-ab67-448c-b462-e8a70dc73077/Private-Banking-Netherlands","type":"image","updatedAt":"2026-09-17T13:22:05Z","width":7952},"link":{"url":"/private-banking/kennis-en-inzichten/vermogensplanning/vermogensplan-basis"},"title":"Heb jij een vermogensplan? De basis op orde"},{"body":"Halverwege 2026 maakt het Investment Office van ING de balans op. Lees de samenvatting.","cardSize":"medium","cardType":"article","componentType":"articleCard","date":"2026-06-30","image":{"extension":"jpg","original":"https://assets.ing.com/asset/201d6c57-a7e3-4ef6-b677-da3cc11932bd/Large_Web-and-Screen-Rear-view-of-man-holding-surf-board-above-head.jpg","publishedAt":"2026-01-02T16:25:56Z","transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/201d6c57-a7e3-4ef6-b677-da3cc11932bd/Large_Web-and-Screen-Rear-view-of-man-holding-surf-board-above-head","type":"image","updatedAt":"2026-01-02T16:26:19Z","width":1920},"link":{"url":"/private-banking/kennis-en-inzichten/vermogen-laten-groeien/beleggingsvisie-2026"},"title":"Beleggingsvisie 2026 update"}],"componentType":"cards"},{"componentStyle":"default","componentType":"linkList","iconTitle":{"title":"Meer over"},"textLinks":[{"text":"Vermogensbeheer","url":"/private-banking/beleggen/vermogensbeheer"},{"text":"Private Markets","url":"/private-banking/beleggen/private-markets"},{"text":"Vermogensplanning","url":"/private-banking/vermogensplanning"},{"text":"Podcast 'Vol Vermogen Vooruit'","url":"/private-banking/kennis-en-inzichten/vermogen-laten-groeien/ing-private-banking-podcast"}]}]},"hasMacro":false,"id":"3d472853-c85e-4f41-8bad-bf10f5793ff4","localeString":"nl-NL","mainHeaderZone":{"backLink":{"textLink":{"text":"Vermogen plannen","url":"/private-banking/kennis-en-inzichten/vermogensplanning"}},"componentType":"editorialHeader","coreHeader":{"body":"Het vierde kwartaal is een klassiek moment om je beleggingen te heroverwegen. De jaarwisseling nadert, fiscale regels veranderen, en de markten bewegen. Misschien vraag je je af: moet ik mijn portefeuille aanpassen, of juist vasthouden aan mijn plan? In dit artikel geven we drie belangrijke overwegingen om een weloverwogen keuze te maken. \r\n\r\nBen je benieuwd wat past bij jouw persoonlijke situatie? Neem dan contact op met je Relatiemanager.","headerImage":{"extension":"jpg","original":"https://assets.ing.com/m/7a87d2c066e8e4df/original/Private-Banking-Man-with-I-phone-in-Office.jpg","publishedAt":"2020-09-15T18:04:00Z","transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/d9811a11-7930-49fc-87e3-2d5b08c26fcb/Private-Banking-Man-with-I-phone-in-Office","type":"image","updatedAt":"2025-10-14T16:06:54Z","width":2352},"title":"Beleggingen vasthouden of bijsturen? Drie overwegingen voor dit najaar"},"date":"2026-10-28","readingTime":5},"publishDate":"2026-10-29T08:51:18.620+01:00"}}