In dit artikel lees je meer over de fiscale verschillen tussen beleggen binnen de BV en het overbrengen van dit vermogen naar privé. We gaan hierbij uit van een fiscaal beclaimde winstreserve in de BV. Ook veronderstellen we dat er geen sprake is van fiscaal compensabele verliezen.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Zo werkt belasting op rendement binnen de BV"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Zodra je rendement behaalt binnen de BV, betaal je vennootschapsbelasting over het resultaat. Ontvang je spaarrente of dividend (waarop de deelnemingsvrijstelling niet van toepassing is), dan wordt dit direct belast. Koerswinsten kun je onder bepaalde voorwaarden uitstellen. Je kunt bijvoorbeeld participaties in bepaalde beleggingsfondsen waarderen tegen kostprijs of lagere marktwaarde. Maar niet altijd; dit hangt af van het soort belegging en de structuur van het beleggingsfonds. Overleg hierover met je vermogensbeheerder en belastingadviseur.
In 2026 betaal je 19% vennootschapsbelasting tot € 200.000 winst, daarboven betaal je 25,8%. Keer je daarna de nettowinst uit, dan betaal je hierover inkomstenbelasting in box 2. Hier betaal je in twee schijven: tot € 68.843 betaal je 24,50% belasting, daarboven 31%. Heb je een fiscaal partner? Dan is de schijfgrens € 137.686. Eventueel ingehouden dividendbelasting mag je verrekenen met de box 2-belasting.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Wanneer kies je voor uitkering naar privé?"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Wil je weten of het slim is om de beleggingstegoeden van de BV naar je privévermogen te halen? Vergelijk dan de belastingdruk binnen de BV met die in box 3. Dit zijn de omslagpunten in 2026:
Pas wanneer je deze rendementen verwacht te overstijgen, is het aantrekkelijker om naar privé uit te keren. Maar let op: veel factoren kunnen deze omslagpunten beïnvloeden. Hoe lang is je beleggingshorizon? Hoe waardeer je de beleggingen? Stel je bijvoorbeeld koerswinst uit in de BV? En houd er rekening mee dat een verlies in de BV fiscaal aftrekbaar kan zijn (onder specifieke voorwaarden). In box 3 is dat niet mogelijk.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Alternatieven en aandachtspunten"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"In de praktijk lenen veel DGA’s geld van hun BV om belastingheffing uit te stellen. Maar let op: deze lening moet zakelijk zijn en daadwerkelijk kunnen worden afgelost, anders riskeer je belastingheffing als verkapte winstuitdeling (box 2). En let ook op de Wet excessief lenen: leen je (al dan niet samen met je fiscaal partner) meer dan € 500.000 van je BV, dan is het meerdere belast in box 2. Eigenwoningschulden zijn onder voorwaarden uitgezonderd.
Tot slot spelen naast fiscale aspecten ook andere factoren mee, zoals je pensioenvoorziening in de BV, mogelijke aansprakelijkheidsclaims en de jaarlijkse onderhoudskosten van je BV.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Maak de juiste keuze en laat je adviseren"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"Jouw situatie is uniek. Benieuwd welke keuze voor jou het meest geschikt is? Vraag je belastingadviseur om advies. De experts van ING Private Banking denken graag met je mee over de inrichting van je beleggingen, of dit nu in de BV is of in privé. Neem contact met ons op voor persoonlijk advies dat aansluit bij jouw doelen en wensen.
"}},{"componentType":"accordion","accordionList":[{"title":"Geschreven naar de stand van zaken per 24 april 2026","richBody":{"value":"De door ING in dit artikel verstrekte informatie is geen aanbod, advies of financiële dienst en heeft uitsluitend tot doel u concreet te informeren en te voorzien van praktische tips. Wij adviseren u te allen tijde een specialist te raadplegen als het gaat om uw financiële en/of vermogens planning. Bij het samenstellen van dit artikel is de grootst mogelijke zorgvuldigheid betracht. Het kan echter voorkomen dat de informatie in onderhavig artikel onjuistheden of onvolledigheden bevat. De ING is niet aansprakelijk voor enige schade (van welke aard dan ook) die voortvloeit uit het gebruik, op welke wijze dan ook, van de aangeboden informatie. Aan de verstrekte informatie kunnen geen rechten worden ontleend. Eventueel genoemde tarieven zijn indicatief en zijn niet bindend voor de ING. Alle rechten en wijzigingen voorbehouden. Dit is een uiting van ING Bank NV, statutair gevestigd te Amsterdam.
"}}]},{"componentType":"sectionTitle","title":"Lees ook"},{"componentType":"cards","cards":[{"componentType":"articleCard","cardType":"article","cardSize":"medium","title":"Voorjaarsnota 2026: wat betekenen de fiscale plannen voor jou?","body":"In deze nota presenteerde het kabinet fiscale verkenningen voor komende jaren.","image":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/e0e44dbf-8520-4ffa-9ae2-c9523ebb05b9/Large_Web-and-Screen-Woman-dances-at-home-with-dog","type":"image","width":1920,"original":"https://assets.ing.com/asset/e0e44dbf-8520-4ffa-9ae2-c9523ebb05b9/Large_Web-and-Screen-Woman-dances-at-home-with-dog.jpg","extension":"jpg"},"date":"2026-04-08","link":{"url":"/private-banking/kennis-en-inzichten/vermogensplanning/voorjaarsnota-2026"}},{"componentType":"articleCard","cardType":"article","cardSize":"medium","title":"Woning schenken aan je kind?","body":"Lees waarom een woning schenken in 2026 een fiscaal voordeel kan opleveren.","image":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/8eb5d362-1b16-40e7-84fb-0f039c870414/Private-Banking-A-happy-senior-man-playfully-hugs-and-rubs-a-man-his-head-on-the-beach","type":"image","width":3960,"original":"https://assets.ing.com/m/4da95090526e646c/original/Private-Banking-A-happy-senior-man-playfully-hugs-and-rubs-a-man-his-head-on-the-beach.jpg","extension":"jpg"},"date":"2026-03-03","link":{"url":"/private-banking/kennis-en-inzichten/vermogensplanning/woning-schenken-kind"}}]},{"componentType":"linkList","componentStyle":"default","iconTitle":{"title":"Meer over"},"textLinks":[{"url":"/private-banking/beleggen","text":"Beleggen"},{"url":"/private-banking/voor-wie/ondernemers","text":"Ondernemers"},{"url":"/private-banking/vermogensplanning","text":"Vermogensplanning"},{"url":"/private-banking/onze-aanpak","text":"Onze aanpak"}]}]},"complementaryZone":{"flexComponents":[{"componentType":"cards","cards":[{"componentType":"productCard","cardType":"product","cardSize":"small","title":"Maak een afspraak","intro":"We gaan graag in gesprek.","image":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/3e538078-976f-4b74-b49c-90d7cd895df2/Web-12","type":"image","width":307,"original":"https://assets.ing.com/m/1d41bac33a10b194/original/Web-12.svg","extension":"svg"},"link":{"url":"/private-banking/contact"}},{"componentType":"productCard","cardType":"product","cardSize":"small","title":"Inloggen Mijn ING","intro":"Snel inzicht in je financiële situatie.","image":{"transformBaseUrl":"https://assets.ing.com/transform/33c4e3a2-7e3d-47a1-9c6f-1993eedcdb8c/Web-13","type":"image","width":307,"original":"https://assets.ing.com/m/5aecfb619a645cd6/original/Web-13.svg","extension":"svg"},"link":{"url":"https://mijn.ing.nl/login"}}]}]}}}