Als je overwaarde op je woning hebt, dan houd je een bedrag over na het verkopen van je woning en het aflossen van je hypotheek. Deze gerealiseerde overwaarde wordt ook wel de eigenwoningreserve genoemd. Overwaarde op je huis is natuurlijk prettig, maar de overheid wil dat je dat bedrag gebruikt voor het financieren van je nieuwe woning.
Wanneer je de gerealiseerde overwaarde in je nieuwe huis steekt, heb je een lagere hypotheek nodig en is de rente over de hele lening aftrekbaar. Gebruik je de overwaarde niet voor de financiering van jouw huis? Dan heb je een hogere hypotheek nodig voor de aankoop en kun je daarover niet alle rente aftrekken. Het leningbedrag waarover je de rente kunt aftrekken, wordt dan namelijk verminderd met de overwaarde.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Een voorbeeld","richBody":{"value":"Jij en jouw partner hebben een koopwoning. Je wilt graag verhuizen en je verkoopt jouw huis voor € 200.000. De hypotheek op dit huis bedraagt € 150.000. Na verkoop van je huis en de aflossing van de hypotheek heb je een eigenwoningreserve van € 50.000.
Jij en jouw partner kopen een nieuw huis. De koopsom is € 250.000. Je neemt een hypotheek voor dit bedrag. Door de bijleenregeling kun je de rente over een bedrag van € 50.000 niet aftrekken. In dit geval kun je voor het nieuwe huis dus ten hoogste de rente over € 200.000 aftrekken.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Bijleenregeling niet alleen van toepassing bij verkoop"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"De bijleenregeling geldt niet alleen wanneer je jouw huis verkoopt. Ook als jouw woning door bepaalde gebeurtenissen niet meer als eigen woning gezien wordt, kan de bijleenregeling van toepassing zijn. Bijvoorbeeld als je woning permanent wordt verhuurd, of als je jouw woning hebt verlaten met het oog op een echtscheiding.
Maar ook als je gaat verbouwen kan een bestaande eigenwoningreserve een rol spelen. Als je het bedrag van de verbouwing zelf betaalt, neemt de eigenwoningreserve met ditzelfde bedrag af. Stel dat je een eigenwoningreserve hebt van € 50.000, en je gaat voor € 20.000 verbouwen. Als je de verbouwing met eigen geld betaalt, neemt de eigenwoningreserve af tot € 30.000. Betaal je het bedrag van de verbouwing niet zelf, maar leen je dit? Dan is de rente over deze lening niet aftrekbaar.
"}},{"componentType":"paragraph","title":"Eigenwoningreserve vervalt na 3 jaar","richBody":{"value":"Na 3 jaar vervalt de eerder genoemde eigenwoningreserve. Dus als je jouw huis met overwaarde verkoopt, kun je overwegen om eerst een aantal jaren een huis te huren. Koop je na 3 jaar opnieuw een woning, dan kan de rente over het volledige hypotheekbedrag weer aftrekbaar zijn.
Disclaimer
Deze informatie is met grote zorgvuldigheid samengesteld. De informatie is beperkt van opzet en is bedoeld om je globaal inzicht te geven in de werking van de Bijleenregeling. Je bent zelf verantwoordelijk voor jouw fiscale positie. ING is niet aansprakelijk voor eventuele nadelige gevolgen naar aanleiding van het gebruik van deze informatie.