Om je te laten zien hoe ING Pensioenbeleggen werkt, hebben we een rekenvoorbeeld uitgewerkt waarin we het directe belastingvoordeel tonen. We gaan hierbij uit van de situatie waarin we Anna volgen. Anna (39) werkt parttime als grafisch designer op zelfstandige basis. Onderstaand voorbeeld is een versimpeld voorbeeld waarbij we een aantal aannames doen en ervan uitgaan dat Anna volledig gebruik kan maken van haar belastingvoordeel:
Het eerste voordeel van pensioenbeleggen is dat je inleg aftrekbaar is van de inkomstenbelasting. Bij de jaarlijkse inleg van Anna van €5.000 kan Anna hier jaarlijks tot wel €1.850 terugkrijgen via haar belastingaangifte. Hoeveel Anna precies terugkrijgt van de Belastingdienst, is afhankelijk van haar persoonlijke situatie. Zodra Anna dit vermogen uit wil laten keren aan zichzelf, moet ze hierover nog wel inkomstenbelasting betalen. Over 30 jaar loopt kan het voordeel oplopen tot wel € 55.500 aan belastingteruggave. En vielen Anna haar inkomsten in de hoogste belastingschijf? Dan kan loopt haar voordeel oplopen tot wel € 74.250.
| Jaar | Totale Inleg | Opstapelende belastingteruggave bij belastingschijf van 36,97% | Opstapelende belastingteruggave bij belastingschijf van 49,5% |
|---|---|---|---|
| 1 | €5.000 | €1.850 | €2.475 |
| 2 | €10.000 | €3.700 | €4.950 |
| ... | ... | ... | ... |
| 30 | €150.000 | €55.500 | €74.250 |
De uitkeringen uit je pensioenbeleggingsrekening worden beschouwd als belastbaar inkomen. Over deze perodieke uitkeringen moet Anna loonbelasting betalen. Je kunt het opgebouwde vermogen laten uitkeren via een lijfrente, zodra je voldoet aan de fiscale voorwaarden. Afhankelijk van je leeftijd en de hoogte van het bedrag moet de uitkering minimaal vijf jaar lopen. Veel mensen kiezen voor een langere looptijd, zoals 20 jaar, om hun inkomen beter te spreiden. Het volledige bedrag in één keer opnemen is fiscaal ongunstig. Je betaalt dan niet alleen inkomstenbelasting over het hele bedrag, maar ook een extra heffing: revisierente. Door het pensioenvermogen in termijnen te laten uitkeren, voorkom je dat het in één jaar zwaar belast wordt. Vooral als je inkomen na je AOW-leeftijd lager is, kan dit gunstiger uitpakken. Je betaalt dan geen AOW-premie meer, waardoor het tarief in de laagste belastingschijf lager ligt. Valt je totale inkomen alsnog in een hogere belastingschijf, dan is het belastingvoordeel mogelijk beperkt. Op de website van de Belastingdienst vind je de meest actuele belastingtarieven die gelden.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Belangrijke informatie & disclaimer"},{"componentType":"paragraph","richBody":{"value":"De bovenstaande resultaten geven een indicatie van wat je kunt bereiken met beleggen voor je pensioen en zijn gebaseerd op de huidige belastingregels. Deze kunnen later veranderen. De resultaten zijn geen garanties, maar verwachtingen. Houd er rekening mee dat beleggen risico's met zich meebrengt en dat je (een deel van) je inleg kunt verliezen.
Beleggen brengt risico's en kosten met zich mee. De waarde van je belegging kan fluctueren. Resultaten uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst. Zorg ervoor dat je goed geïnformeerd bent voordat je beleggingsbeslissingen neemt.
"}},{"componentType":"sectionTitle","title":"Veelgestelde vragen"},{"componentType":"accordion","accordionList":[{"title":"Wat is jaarruimte en reserveringsruimte?","richBody":{"value":"Jaarruimte en reserveringsruimte zijn belangrijk voor pensioenbeleggen omdat ze je helpen om belastingvriendelijk extra pensioen op te bouwen. Met jaarruimte kun je elk jaar een bedrag inleggen en aftrekken van je inkomen.
Jaarruimte ontstaat als je in een bepaald jaar minder pensioen hebt opgebouwd dan je maximaal mag opbouwen. Van iedere inleg die je doet, kan je volgend jaar een deel terugkrijgen via je aangifte inkomstenbelasting.
Met reserveringsruimte kun je de niet-gebruikte jaarruimte van voorgaande jaren alsnog benutten. Zo kun je meer beleggen voor je pensioen en mogelijk belastingvoordeel krijgen.
Let wel op: er geldt ieder jaar een maximuminleg voor de reserveringsruimte. Je kunt dus niet onbeperkt je jaarruimtes bij elkaar optellen.
"}},{"title":"Hoe bereken je jaarruimte?","richBody":{"value":"Ga naar de website van de Belastingdienst en gebruik de rekentool voor jaarruimte. Je hebt hiervoor je jaaropgave en je Uniform Pensioenoverzicht (UPO, log hiervoor in bij je pensioenaanbieder) nodig. De tool helpt je stap voor stap om je jaarruimte te berekenen.
"}}]}]}}}